Réglementation de la blockchain et des crypto-monnaies en 2020 ☎ garantie santé entreprise

AFFILIATION D’UN SALARIÉ : COMMENT PROCÉDER ?
C’est à l’employeur de centraliser l’ensemble des documents nécessaires à l’affiliation de ses employés pour transmettre ensuite à l’organisme complémentaire.

Pour être affilié, un salarié doit remplir une déclaration d’affiliation à laquelle doit être jointe différents documents :

la photocopie de l’attestation de sa carte vitale et celle de chacun membre de la famille bénéficiant du contrat (selon les dispositions prévues en or contrat santé) ;
un relevé d’identité bancaire et pourquoi pas de caisse d’épargne.

Il peut si l’occasion se présente lui être demandé, selon la nature du contrat, de joindre :
les photocopies des certificats de scolarité pour les bambins de plus de 16 ans ou bien tout chemise justifiant de leur situation ;
son attestation de PACS ;
son certificat de concubinage ;
le certificat de radiation de son ancienne mutuelle daté de moins durant une période de trois mois dans l’hypothèse ou le contrat santé prévoit un délai de carence.
LES MODALITÉS DE CHANGEMENT DE STATUT D’UN SALARIÉ
En cas de changement de règle socio-professionnel d’un salarié d’or sein de l’entreprise, son régime de protection sociale également être modifié. C’est alors à l’employeur de se charger de l’ensemble des démarches à d’assurance complémentaire.

RADIATION D’UN SALARIÉ : COMMENT DÉCLARER CETTE MODIFICATION ?
Lorsqu’un salarié quitte son entreprise, l’adhésion au contrat collectif santé et/ou prévoyance desquelles il bénéficiait est résiliée de plein droit. L’ancien employeur alors informer l’organisme complémentaire de ce départ pendant écrit, dans plus brefs délais.

Pour clôturer le dossier santé du salarié et cesser les remboursements, le salarié remettre sa carte de tiers payant.

Selon le sujet de départ de l’entreprise du salarié, l’ancien employeur peut être tenu, dans le cadre de la portabilité des droits santé et prévoyance, de lui maintenir garanties dont il bénéficiait pour la rupture du contrat de travail à titre gratuit.

Approche et définition du gouvernement

Le gouvernement actuel a été élu en 2017, s'engageant à créer de nouveaux piliers économiques aux Bermudes, à identifier de nouvelles opportunités de diversification économique et à rechercher des investissements locaux et étrangers pour développer de nouvelles industries locales et ainsi créer des emplois aux Bermudes. Après les élections, le gouvernement a accepté avec enthousiasme le secteur des technologies financières et ses opportunités et a exprimé à plusieurs reprises son intention de faire des Bermudes une plaque tournante importante pour l'industrie.

À cette fin, le gouvernement a mis en place un régime réglementaire complet visant à fournir une sécurité juridique aux acteurs du secteur et à faire en sorte que les activités du secteur, aux Bermudes ou hors des Bermudes, soient menées sur une question bien réglementée, conformément aux normes internationales les plus élevées. Ce régime réglementaire est décrit plus en détail ci-dessous, mais en résumé:

  • Le Digital Property Business Act (DABA) comprend un cadre réglementaire pour les entreprises de technologie financière opérant aux Bermudes ou à partir de celles-ci; et
  • Bien que les pièces et jetons de sécurité d'origine ne soient pas proposés par DABA, ils sont régis par une procédure distincte.

De plus, le gouvernement:

  • a annoncé que les sociétés de technologies financières souhaitant s'installer aux Bermudes bénéficieront d'une politique d'assouplissement des permis de travail;
  • par le biais de l'Agence de développement des entreprises des Bermudes, offre des services de conciergerie aux entreprises souhaitant démarrer leurs opérations sur l'île; et
  • a signé un certain nombre de protocoles d'accord avec des sociétés de technologie financière, les engageant à démarrer et à créer des emplois aux Bermudes.

Bien que la fourniture et le commerce d'actifs numériques soient réglementés de la manière décrite dans cet article, aucune loi ou réglementation bermudienne ne reconnaît ou n'accorde officiellement ou légalement une crypto-monnaie ou un autre actif numérique avec une monnaie fiduciaire. En outre, ni le gouvernement ni la Bermuda Monetary Authority (BMA) – le régulateur financier de la juridiction et son émetteur de monnaie nationale – n'ont soutenu une crypto-monnaie, et le dollar des Bermudes reste la monnaie légale du territoire.

Réglementation de la crypto-monnaie

Bien que le gouvernement et la BMA se disent tous deux désireux de tirer parti de la fintech, ils reconnaissent tous deux que l'industrie représente un risque énorme qui nécessite une réglementation prudente. Les Bermudes ont ainsi réussi à introduire un cadre réglementaire pour le secteur des actifs numériques et pour les offres de pièces et jetons.

LA NATURE

Le DABA est entré en vigueur en 2018. Septembre Depuis lors, la BMA a publié des règles, des règlements, des codes de pratique, des déclarations de principe et des orientations pour compléter le DABA, de sorte qu'elle fonctionne de manière similaire aux cadres réglementaires existants. d'autres services financiers réglementés par la BMA.

En conclusion, DABA:

  • identifier les activités liées aux actifs numériques auxquelles elles s'appliquent;
  • établit des exigences en matière de licences pour toutes les personnes engagées dans ces activités;
  • énonce les critères qu'une personne doit remplir pour être admissible à une licence;
  • établit (et permet à BMA d'établir) certaines obligations permanentes envers tout titulaire de licence; et
  • fournit des pouvoirs de surveillance et d'application de la BMA dans le secteur des actifs numériques contrôlés.

Au moment de la rédaction du présent rapport, la BMA était engagée dans des consultations pour modifier certaines dispositions de la DABA afin de clarifier certaines sections et d'apporter d'autres changements pour faciliter une administration plus efficace de ses dispositions.

Portée de DABA

DABA s'applique à toute entité constituée ou constituée aux Bermudes et exerçant une activité de propriété numérique (quel que soit son emplacement) et à toute entité constituée ou formée à l'extérieur des Bermudes et exploitant une entreprise de propriété numérique aux Bermudes ou à partir de celle-ci. La législation définit les «actifs numériques» d'une manière suffisamment large pour saisir:

  • crypto-monnaie;
  • représentation de la dette ou des capitaux propres de l'annonceur;
  • une représentation des autres droits attachés à ces biens; et
  • d'autres représentations de valeur destinées à fournir un accès à une application, un service ou un produit via un grand livre distribué.

Aux fins de DABA, les «activités liées aux actifs numériques» comprennent:

  • les sociétés qui émettent, vendent ou échangent des pièces virtuelles, des jetons ou toute autre forme d'actifs numériques au grand public. Il est destiné à régir toute entreprise qui fournit ces services à d'autres sociétés ou individus. Cela n'inclut pas les offres initiales de pièces ou les offres de titres (collectivement, les ICO) destinées à financer l'activité ou le projet de l'émetteur ou du distributeur. Au lieu de cela, les ICO sont réglementées par une procédure distincte (voir ci-dessous);
  • les sociétés agissant en tant que prestataires de services de paiement pour le grand public et utilisant des actifs numériques qui incluent la fourniture de services de transfert de fonds. Le terme «fournisseur de services de paiement» est utilisé dans le monde entier dans les lois, réglementations et directives de LBC / ATF et est défini dans l'amendement sur les revenus provenant de la criminalité (lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme). 2010 Dispositions en tant que "personne dont l'activité implique la fourniture de services de transfert de fonds". L'objectif est de garantir que les sociétés de transfert d'actifs numériques relèvent de la compétence de DABA;
  • entreprise fonctionnant comme un échange électronique. Cette catégorie comprend les échanges en ligne qui permettent aux clients d'acheter et de vendre des actifs numériques, que les paiements soient effectués en monnaie fiduciaire, par crédit bancaire ou par une autre forme d'actifs numériques. Il existe également un échange facilitant l'offre de nouvelles pièces ou jetons via l'ICO;
  • les entreprises fournissant des services monétaires dans les prisons. Cela inclut toute entreprise dont les services comprennent le stockage ou la gestion d'actifs numériques ou de portefeuilles virtuels pour le compte d'un client; et
  • les entreprises qui agissent en tant que fournisseurs de services d'actifs numériques. Cette catégorie couvre les personnes qui:
    • peut, en vertu de son accord commercial, conclure un accord sur les actifs numériques au nom d'une autre personne ou avoir autorité sur les actifs numériques d'une autre personne; ou
    • agir en tant que teneur de marché des actifs numériques.

Cette catégorie est destinée à couvrir toute autre entreprise qui fournit au public des services spécifiques liés aux actifs numériques, par exemple en tant que dépositaire d'actifs numériques.

En plus des catégories ci-dessus, DABA offre au ministre des Finances, en consultation avec la BMA, la possibilité d'ajouter de nouvelles catégories ou de modifier, suspendre ou supprimer l'une des catégories ci-dessus.

DABA déclare spécifiquement que ces activités ne sont pas des activités d'actifs numériques:

  • l'introduction de logiciels d'interconnexion ou de puissance de calcul dans des actifs numériques décentralisés ou des protocoles régissant la portabilité de la valeur numérique (cette catégorie ne s'applique pas à l'exploitation minière dans le cadre du DABA);
  • fournir des services de stockage de données ou de sécurité à une entreprise d'actifs numériques, à moins que l'entreprise ne mène autrement l'activité d'actifs numériques pour le compte de tiers; et
  • la fourniture de toute activité d'actifs numériques par toute entreprise uniquement aux fins de son activité ou de l'une de ses filiales

Exigence de licence

DABA exige que les personnes engagées dans le domaine de la propriété numérique obtiennent une licence avant de le faire, sauf si la personne est soumise à une ordonnance d'exemption émise par le ministre des Finances. Au moment de la rédaction du présent rapport, le ministre n'avait ni émis ni proposé d'exceptions.

Les candidats se voient octroyer deux catégories de licences:

  • Une licence de classe M est une licence sandbox en édition limitée avec des exigences modifiées et certaines limitations, valables pour une période limitée, à déterminer par la BMA au cas par cas. À la fin de cette période spécifiée, il est généralement prévu que le titulaire devra soit demander une licence de classe F (détaillée ci-dessous) ou résilier, bien que la BMA aura le droit de prolonger cette période à sa seule discrétion.
  • Une licence de classe F est une licence complète pour une période de temps non spécifiée, bien qu'elle puisse toujours être soumise à des restrictions que la BMA juge appropriées dans chaque cas particulier.

Le but de ce régime de licences échelonnées est de permettre aux start-ups engagées dans le secteur des actifs numériques de le faire dans un environnement réglementaire correctement maintenu, prouvant l'idée et s'appuyant sur les résultats antérieurs avant d'obtenir une licence complète. Les restrictions que le licencié appliquera dépendront de son modèle économique (et des risques encourus), mais incluront presque toujours l'obligation pour les clients potentiels de divulguer le fait qu'il détient une licence de classe M et certaines limites de volume. entreprise autorisée à le faire, ainsi que les autres restrictions que BMA juge nécessaires au cas par cas.

Le titulaire de licence potentiel ne peut pas nécessairement être admissible à la licence à laquelle il s'applique: Un demandeur d'une licence de classe F peut obtenir une licence de classe M si la BMA détermine qu'une licence de classe M est plus appropriée dans ces circonstances. La licence précisera également la catégorie (ou les catégories) d'actifs numériques dans laquelle le titulaire est autorisé à opérer.

La conduite d'une entreprise de propriété numérique sans licence est une infraction passible d'une amende pouvant aller jusqu'à 250 000 $, d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à cinq ans, ou des deux.

Critères auxquels doivent satisfaire les titulaires de licence

En vertu de la DABA, la BMA ne peut délivrer une licence que si elle est convaincue que le demandeur satisfait à certains critères minimaux concernant l'aptitude et l'aptitude des administrateurs et des dirigeants, en veillant à ce que les affaires soient menées avec la diligence et les compétences requises et respecte les normes de gouvernance d'entreprise titulaire). Cela est conforme à la position des autres lois réglementaires applicables à d'autres secteurs et vise à garantir que la BMA maintient des normes élevées de conduite commerciale réglementée. La BMA a également publié un code de bonnes pratiques détaillant les exigences de gestion, de gestion des risques et de contrôle interne applicables aux licenciés. Cependant, la BMA reconnaît que les titulaires de licence ont des profils de risque différents selon la nature, l'échelle et la complexité de l'entreprise et sont donc proportionnels à la nature, à l'échelle et à la complexité du titulaire de licence.

La DABA exige que les titulaires de licence informent la BMA des changements d'administrateurs ou de dirigeants, et la BMA a le pouvoir, entre autres, de s'opposer et d'empêcher la propriété nouvelle ou accrue des contrôleurs d'actionnaires et de retirer les contrôleurs, administrateurs et dirigeants qui sont déjà inaptes et inappropriés. jouer leur rôle.

Obligations continues des titulaires de licence

Il existe plusieurs obligations permanentes pour les titulaires d'une licence DABA.

Règles de divulgation client
La BMA a utilisé son mandat en vertu de la DABA pour promulguer les règles sur les actifs numériques (divulgation des clients) 2018 afin de réduire le risque élevé pour les consommateurs en raison de la nature hautement spéculative et volatile des actifs numériques. Ces règles obligent les titulaires de licence à divulguer à ce client, avant de commencer toute relation commerciale avec le client:

  • la classe de licence qu'il détient;
  • son barème fiscal et la manière dont il sera calculé, s'il n'est pas établi à l'avance;
  • s'il a une assurance contre la perte de clients (y compris le vol de cyber);
  • la mesure dans laquelle le transfert ou l'échange d'actifs numériques est irrévocable et toute exception;
  • la gestion des actifs du client ou des droits de vote si le titulaire détient des actifs du client;
  • la mesure dans laquelle il sera responsable de tout transfert ou échange non autorisé, erroné ou accidentel; et
  • diverses autres choses.

Les règles exigent également que les titulaires de licence approuvent certaines informations sur les transactions des clients pour chacune de ces transactions.

Règles de cybersécurité
En plus des règles de divulgation des clients décrites ci-dessus, la BMA a annoncé 2018. Règles de la propriété numérique (cybersécurité) (règles de cybersécurité). Les titulaires de licence sont tenus par les règles de cybersécurité de soumettre un rapport annuel sur la cybersécurité préparé par leur directeur de la sécurité de l'information, évaluant:

  • la disponibilité, la fonctionnalité et l'intégrité de leurs systèmes électroniques;
  • tout cyber-risque identifié résultant de toute activité d'actifs numériques menée ou à mener par le titulaire de licence; et
  • mis en œuvre un programme de cybersécurité et des propositions pour remédier aux lacunes identifiées.

Le programme de cybersécurité lui-même doit avoir les caractéristiques d'audit suivantes:

  • tests de pénétration et évaluation de la vulnérabilité de ses systèmes électroniques (au moins tous les trimestres); et
  • des systèmes de pistes d'audit qui:
    • suivre et maintenir les données qui permettent la reconstruction complète de toutes les opérations financières et comptables;
    • protéger l'intégrité des données stockées et conservées en tant que piste d'audit contre la falsification ou la falsification;
    • protéger l'intégrité du matériel contre la falsification ou la falsification, notamment en limitant les droits d'accès électroniques et physiques au matériel et en conservant les journaux d'accès physique au matériel pour la reconstruction des événements;
    • consigner les événements du système (y compris l'accès aux systèmes de piste d'audit et leur modification) et les événements de cybersécurité; et
    • conserver les enregistrements créés dans le cadre d'une piste d'audit.

Les titulaires de licence doivent employer une partie indépendante qualifiée pour auditer leurs systèmes et fournir à la BMA une opinion écrite que le programme et les contrôles de cybersécurité sont correctement conçus et fonctionnent efficacement pour répondre aux exigences des règles de cybersécurité et des codes de pratique applicables.

Conservation et protection des actifs des consommateurs
Les licences ayant des actifs clients doivent détenir et maintenir un cautionnement, un compte en fiducie ou une assurance responsabilité pour leurs clients. Tout compte en fiducie doit être conservé auprès d'un dépositaire qualifié défini par DABA comme une banque ou une société de fiducie agréée des Bermudes ou toute autre personne reconnue par BMA à cette fin. En outre, les titulaires de licence sont tenus de tenir des registres et autres documents suffisants pour séparer les actifs du client des actifs du titulaire de licence et permettre leur identification à tout moment. Tous les fonds des clients doivent être conservés dans un compte séparé et clairement identifiés.

Représentant principal
La DABA oblige les titulaires de licence à nommer un représentant principal. Les représentants seniors doivent être:

  • approuvé par la BMA;
  • un résident des Bermudes; et
  • bien au courant à la fois du titulaire de la licence et de l'industrie en général.

Il est de la responsabilité des hauts représentants d'informer la BMA de certaines questions importantes, notamment:

  • la probabilité que le titulaire devienne insolvable;
  • violation des termes de la BMA par le licencié;
  • la participation du preneur de licence à une procédure pénale aux Bermudes ou ailleurs; et
  • d'autres changements majeurs.

Siège social
DABA exige que les titulaires de licence maintiennent un siège social aux Bermudes et dirigent et gèrent leurs activités de propriété numérique à partir des Bermudes. La section pertinente énumère un certain nombre de facteurs que la BMA prendra en compte pour déterminer si le titulaire de licence satisfait à cette exigence, ainsi que certains facteurs supplémentaires que la BMA peut prendre en compte (mais n'est pas tenu de le faire).

Rendement prudentiel annuel
Les titulaires de licence sont tenus de soumettre un rapport prudentiel annuel à la BMA, autorisant la BMA à demander des dépôts ou des ajouts plus fréquents, comme requis pour des raisons de protection des consommateurs. La déclaration prudentielle annuelle doit être accompagnée d'une copie des états financiers vérifiés et du plan d'affaires du titulaire de permis pour l'année suivante, qui doivent comprendre, entre autres:

  • stratégie commerciale et appétit pour le risque;
  • produits et services;
  • nombre de comptes clients, évaluation des risques et profil géographique;
  • les informations sur les risques et la cybersécurité (y compris l'auto-évaluation des risques et les politiques);
  • Contrôle AML / ATF;
  • gestion d'entreprise;
  • états financiers vérifiés; et
  • détails des missions de tiers.

Pouvoirs de surveillance et d'exécution de la BMA

La DABA confère à BMA de vastes pouvoirs de surveillance et d'application, tels que:

  • compiler la production d'informations et de documents (y compris les sanctions pénales pour défaut de production ou de déclaration fausse ou trompeuse);
  • donner des instructions sur la façon de protéger les intérêts des clients du titulaire de licence dans le cas où le titulaire de licence enfreint la DABA ou les règles ou règlements applicables; et
  • définir les conditions et restrictions de licence.

Par exemple, le BMA peut:

  • exiger du preneur de licence qu'il entreprenne ou s'abstienne d'accomplir un acte ou qu'il limite ses activités commerciales de quelque manière que ce soit;
  • imposer des restrictions à l'acceptation des entreprises;
  • interdire au titulaire de licence de faire des affaires normalement ou pour des clients potentiels;
  • interdire au titulaire de licence de conclure d'autres transactions ou certaines catégories d'opérations;
  • exiger la révocation de tout officier ou contrôleur; et
  • spécifier les exigences qui doivent être remplies autrement qu'à la suite des mesures prises par le titulaire de licence.

Dans les cas extrêmes, la BMA peut révoquer une licence et, si elle le souhaite, demander par la suite au tribunal la révocation de l'entité dont elle a révoqué la licence.

Le non-respect par le titulaire de licence des conditions, restrictions ou instructions de la BMA ou de certaines exigences de la DABA peut entraîner des amendes pouvant aller jusqu'à 10 millions de dollars. Ou il peut:

  • exprimer la méfiance du public ("nom et honte");
  • émettre une injonction interdisant à une personne d'exercer certaines fonctions d'une entité contrôlée par les Bermudes; ou
  • pour obtenir une ordonnance du tribunal.

La BMA utilisera ces pouvoirs d'exécution conformément à l'exercice 2018. Septembre Les Principes et lignes directrices publiés pour les pouvoirs d'exécution, qui fournissent des orientations générales applicables à tous les secteurs réglementés sur l'approche de la BMA dans l'exercice de ses pouvoirs d'exécution et les facteurs qu'elle tiendra compte lorsqu'elle évaluera l'opportunité d'exercer ces pouvoirs.

Règlement ICO

Comme indiqué ci-dessus, le DABA ne s'applique à aucune ICO conçue pour financer les activités de l'émetteur ou du sponsor lui-même. Au lieu de cela, en 2018, A été modifié en 1981. Loi sur les sociétés et 2016 Loi sur les sociétés à responsabilité limitée (collectivement, le droit des sociétés) pour incorporer le cadre réglementaire de l'OIC.

Le droit des sociétés définit une ICO comme une offre au public d'acheter ou d'acquérir autrement des actifs numériques auprès d'une société ou d'une société à responsabilité limitée et désigne toute ICO comme une "activité commerciale limitée" qui nécessite l'approbation du Ministre des finances pour que toute ICO soit rendue publique. Vente privée exonérée et offre de pièces ou de jetons supplémentaires aux détenteurs existants de la même classe de pièces ou de jetons, ainsi que les problèmes lorsque l'offre est faite à un nombre limité de personnes (la limite réelle dépend du type de société ou de la responsabilité limitée). l'émetteur est et est généralement 35). Les règlements publiés en vertu du droit des sociétés doivent indiquer les informations de base qui doivent accompagner une demande de consentement, notamment:

  • les détails du projet proposé devant être financé par l'OIC et les personnes impliquées;
  • des informations sur la pièce ou le jeton proposé et sa portabilité; et
  • des informations sur les caractéristiques de conformité que les systèmes de l'émetteur sont censés intégrer.

Outre le consentement du ministre des Finances, l'émetteur potentiel de l'OIC devra également publier le document d'offre sous forme électronique et le soumettre au registraire des sociétés des Bermudes. Le document d'offre doit comprendre:

  • les coordonnées de tout promoteur, y compris son siège social ou son siège social, et ses fonctionnaires;
  • l'entreprise ou l'activité envisagée de l'émetteur ou de la société à responsabilité limitée;
  • une description du projet qui sera financé par l'OIC et le calendrier proposé pour le projet, y compris toutes les étapes et directives proposées;
  • le montant d'argent que l'OIC a l'intention de collecter;
  • des informations sur la répartition des quantités à collecter dans toutes les classes d'émissions (par exemple, avant la vente ou après l'ICO);
  • tous droits ou restrictions sur les actifs numériques offerts;
  • Date et heure d'ouverture et de clôture de la période d'offre ICO;
  • un énoncé de la façon dont les renseignements personnels seront utilisés; et
  • un avertissement général de risque ICO qui comprend:
    • des informations sur tout risque important connu ou raisonnablement prévisible du projet;
    • des informations sur les droits ou les options de l'individu si le projet couvert par l'ICO en question n'est pas transféré;
    • une description des droits, le cas échéant, associés à l'actif numérique proposé; et
    • des informations sur toute exclusion de garanties ou de garanties en rapport avec le projet en cours de développement ou d'autres actifs liés à l'ICO.

Si un émetteur ICO offre des actifs numériques au public pendant une période de temps et que toute information contenue dans son document d'offre cesse d'être significative, l'émetteur doit divulguer des détails supplémentaires sur les changements importants et les soumettre au registraire.

L'organisateur doit fournir une plateforme électronique pour faciliter la communication avec les investisseurs potentiels. La législation accorde également aux investisseurs une période de réflexion pendant laquelle ils peuvent retirer leur demande pour l'actif numérique proposé.

Une personne qui fait ou permet une fausse déclaration dans un document d'offre de l'OIC est coupable d'une infraction passible d'une amende pouvant aller jusqu'à 250 000 $, d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à cinq ans, ou des deux, à moins qu'elle ne prouve que la déclaration n'était pas pertinente. ou qu'ils avaient des motifs raisonnables de croire que c'était vrai au moment de l'admission. Les fonctionnaires et exécuteurs de l'émetteur de l'ICO seront également tenus pour responsables de toute personne qui, en raison de réclamations incorrectes dans le document d'offre, subira des pertes sous certaines conditions de défense.

Réglementation des ventes

L'émission, la vente et le rachat de crypto-monnaies sont réglementés par DABA s'ils sont menés en tant qu'entreprise et les ICO sont régies par le droit des sociétés (dans chaque cas, comme décrit ci-dessus).

Honoraires

Les Bermudes n'ont pas de revenus, de gains en capital, de retenues à la source ou d'autres impôts sur les actifs numériques ou toute transaction connexe (voir «Restrictions aux limites et déclaration» pour une discussion sur l'application potentielle de la taxe sur les achats de devises des Bermudes). En outre, les exonérations ou les sociétés à responsabilité limitée exerçant des activités dans le domaine de la propriété numérique, y compris les émetteurs d'ICO, peuvent demander et obtenir un engagement du ministre des Finances qui, dans le cas où les Bermudes adoptent des lois imposant des impôts sur les bénéfices ou les revenus ou sur tout bien , profit ou gain – un tel impôt ne sera pas perçu sur cette société ni sur aucune de ses autres activités.

Lois sur le transfert d'argent et exigences en matière de blanchiment d'argent

La gestion d'une entreprise de services de paiement à l'aide de crypto-monnaie ou d'autres actifs numériques (y compris la fourniture de services de transfert de fonds) ou la gestion de l'échange d'informations numériques à des fins DABA est une "activité réglementée" (voir ci-dessus).

En tant que plaque tournante financière internationale, les Bermudes ont une réputation bien connue et bien méritée, et un solide régime de LBC / ATF est essentiel à cela. La juridiction a encore affiné ce régime avant 2018. Le Groupe d'action financière a évalué sa quatrième ronde.

Le DABA a modifié certaines dispositions des lois et réglementations AML / ATF des Bermudes existantes pour garantir que le régime AML / ATF est clairement applicable à la conduite de l'activité d'actifs numériques, et la BMA a ensuite publié de nouvelles directives AML / ATF spécifiquement sur la conduite. entreprise d'actifs numériques.

En bref, les entreprises d'actifs numériques doivent établir des politiques et des procédures pour prévenir le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. Ces politiques et procédures doivent comprendre:

  • due diligence client;
  • surveillance continue;
  • signaler les transactions suspectes;
  • comptabilité;
  • contrôle interne;
  • évaluation et gestion des risques; et
  • et surveillance et rapports internes sur le respect de ces politiques et procédures.

Promotion et tests

Comme indiqué au début de cet article, le gouvernement est enthousiasmé par le potentiel des fintech pour l'économie de la région et a lancé ou développe de nombreuses initiatives pour promouvoir les entreprises de fintech aux Bermudes.

Le gouvernement a nommé une équipe dédiée aux technologies financières dotée d'une expertise dans la promotion du secteur des Bermudes et dans l'accroissement de l'activité des technologies financières dans l'île. Les principales réussites incluent Omega One, une agence de crypto-monnaie qui a ouvert un bureau aux Bermudes (et a reçu sa première licence DABA). Omega One s'est engagé à embaucher au moins 20 Bermudiens au cours des trois prochaines années et à donner 10% de la vente de jetons prévue à des causes philanthropiques (10% du don ira à des clubs sportifs et communautaires des Bermudes).

Une autre initiative du gouvernement est une politique d'immigration des entreprises fintech qui permet aux entreprises opérant dans l'espace fintech et émergeant aux Bermudes d'obtenir une approbation immédiate pour un maximum de cinq permis de travail pour les non-Bermudiens dans les six premiers mois. permis d'entreprise. Pour en bénéficier, une entreprise doit soumettre un plan de recrutement, de formation et de développement aux Bermudes, soit au niveau d'entrée, soit en tant que stagiaire. Cependant, cette politique ne permet pas aux entreprises de demander des permis de travail pour n'importe quelle catégorie d'emploi:

  • fermé (c'est-à-dire uniquement pour les Bermudiens, leurs conjoints et les titulaires d'une carte de résident permanent);
  • limité (permis limité à un an); ou
  • débutant, diplômé ou stagiaire.

Le gouvernement a également conclu des protocoles d'entente avec diverses sociétés d'actifs numériques qui prévoient:

  • Binance Holdings Limited, la société mère de Binance Group, le plus grand échange numérique au monde, s'est engagée à étendre sa base de conformité mondiale aux Bermudes, créant au moins 40 emplois et élargissant son échange d'actifs numériques aux Bermudes. Il s'est également engagé à soutenir les subventions des universités bermudiennes pour le développement de la technologie de la blockchain et la conformité réglementaire, et à fournir des capitaux pour l'investissement dans de nouvelles sociétés de blockchain basées aux Bermudes.
  • Medici Ventures LLC, une filiale d'overstock.com (la première plus grande entreprise au monde à accepter le bitcoin), est:
    • créer au moins 30 emplois aux Bermudes en trois ans;
    • créer une plate-forme d'échange de jetons de sécurité aux Bermudes;
    • soutenir la formation des Bermudes au développement de logiciels; et
    • travailler avec le gouvernement, BMA et d'autres parties prenantes pour développer et améliorer le cadre juridique et réglementaire des Bermudes pour les activités d'actifs numériques.
  • Shyft, une chaîne AML / ATF blockchain et identité de start-up, investira jusqu'à 10 millions de dollars dans l'économie des Bermudes au cours des trois prochaines années, soutiendra la formation des Bermudes en technologie blockchain et développement de logiciels, et collaborera pour développer et améliorer le réseau numérique des Bermudes. la base légale et réglementaire du bien. Shyft a également signé un protocole d'accord distinct avec la plateforme de consentement et de droits sur les données des Bermudes Trunomi, qui vise à tirer parti de la technologie de blockchain de Shyft grâce à l'expérience de Trunomi avec les systèmes de consentement des consommateurs pour soutenir la mise en œuvre de l'identité électronique aux Bermudes. schéma de réglage.

Exigences en matière de propriété et de licence

En vertu de la loi actuelle des Bermudes et de la loi ICO et de la DABA, aucune personne n'est soumise à des exigences de licence uniquement parce qu'une personne possède des actifs numériques sous quelque forme que ce soit, à moins qu'elle ne le fasse dans le cadre de son entreprise et au nom d'une autre personne. vendeur de services d'actifs numériques et sera donc soumis au règlement DABA. BMA consulte sur des propositions visant à exiger que les sociétés de fiducie des Bermudes qui ont des actifs numériques en tant qu'actifs de fiducie soient autorisées à le faire en vertu de la DABA.

Un fonds d'investissement enregistré ou incorporé aux Bermudes qui propose de négocier des actifs numériques dans le cadre de sa stratégie ou de son programme d'investissement peut être inclus dans l'exercice 2006. La portée de la Loi sur les fonds communs de placement. Cela nécessite que les fonds à durée indéterminée demandent l'autorisation de la BMA avant de postuler. pour démarrer une entreprise et ces fonds sont constamment surveillés par BMA. Elle ne s'applique pas aux fonds à capital fixe tels que le private equity.

Exploitation minière

L'exploitation minière n'est pas spécifiquement couverte par DABA. Il reste donc une activité non réglementée. Bien que l'exploitation minière ne soit interdite par aucune loi des Bermudes et ne soit pas réglementée par la DABA, le coût élevé de l'énergie des Bermudes devrait être un moyen de dissuasion pratique pour toute opération minière aux Bermudes.

Restrictions aux frontières et déclaration

Les Bermudes fixent une taxe sur les achats de devises étrangères de 1% lorsqu'un résident des Bermudes achète des devises étrangères à la Bermuda Bank. Ces frais ne s'appliqueront pas à la plupart, sinon à tous, les achats de crypto-monnaie ou d'autres actifs numériques, car ces produits sont achetés presque exclusivement dans des échanges numériques, et la taxe sur les achats en devises étrangères ne s'applique qu'aux achats auprès de banques aux Bermudes. Tai nereiškia, kad klausimas, ar užsienio valiuta šiame kontekste apimtų kriptovaliutą (iki šiol BMA šiuo atžvilgiu nepareiškė nuomonės).

Kriptovaliutoms ar kitam skaitmeniniam turtui nėra jokių kitų sienų apribojimų; vienintelė prievolė pateikti bet kurios formos pinigų muitinės deklaraciją atsiranda gryniesiems pinigams ar apyvartinėms priemonėms, viršijančioms 10 000 USD.

Ataskaitų teikimo reikalavimai

Kaip aprašyta aukščiau, skaitmeninio turto įmonėms ir jų vyresniesiems atstovams taikomi tam tikri atskaitomybės įpareigojimai pagal DABA. DABA nenustato ataskaitų teikimo reikalavimų dėl atskirų skaitmeninio turto mokėjimų, neatsižvelgiant į jų vertę, nors licencijos turėtojai į savo metines ataskaitas turi įtraukti anoniminius duomenis apie operacijos apimtį, vertę ir geografinį pasiskirstymą.

Turto planavimas ir testamento paveldėjimas

Joks specialus režimas pagal Bermudų įstatymus netaikomas kriptovaliutoms ar kitam skaitmeniniam turtui mirus asmeniui, kuris juos laiko. This means that, in principle, digital assets will be treated in the same way as any other asset and may be bequeathed to beneficiaries in a will. If a person dies intestate, their digital assets will be dealt with under the Succession Act 1974.

The main potential difficulty that may arise is practical and by no means unique to Bermuda – namely, anyone inheriting any kind of digital asset can, on the face of it, access that digital asset only if they have or can obtain the private key to the wallet in which it is stored. Although most exchanges have policies in place to transfer digital assets to next of kin, these policies, and the transfer requirements, vary between exchanges.

An earlier version of this article was published in Global Legal Insights.

Réglementation de la blockchain et des crypto-monnaies en 2020 ☎ garantie santé entreprise
4.9 (98%) 32 votes