Régime de retraite à prestations déterminées ® assurance entreprise

De la couverture des risques de dommages subis ou bien causés à des tiers, aux garanties pour couvrir les pertes d’exploitation et les risques informatiques, contrats d’assurance, même facultatifs, s’avérer indispensables.
ll assez quelquefois d’un incendie et pourquoi pas de la livraison d’un produit défaillant pour mettre en péril la vie d’une entreprise… Si, du confiné point de vue juridique, seules quelques couvertures sont obligatoires – la confirmation des véhicules, la responsabilité civile et certitude particuliers de type garantie décennale pour différents secteurs d’activité -, PME et TPE ont tout intérêt à souscrire des garanties complémentaires. Au-delà du encaissé minimum – la confirmation des biens, celle des pertes d’exploitation ou la responsabilité civile professionnelle -, différents contrats se révéler utiles au regard de l’activité de l’entreprise (informatique, chimie, transports, pratique cycliques…) ou pour son expansion à l’international. Difficile toutefois de s’y retrouver dans une offre surabondante. Parcours fléché des sept contrats nécessaire à l’entreprise.

1. L’assurance des biens

Première grande catégorie d’assurances pour entreprises: la couverture des risques potentiels extérieurs. Inondation, incendie, vol menacent les locaux, le matériel et pourquoi pas stocks. Contre ces dommages, une conviction spécifique être souscrite, non obligatoire cependant néanmoins incontournable. “Attention, si la societé est locataire de ses locaux – bureaux, usine, entrepôt- elle obligatoire souscrire une fermeté pour couvrir les dommages liés aux biens immobiliers et sa responsabilité d’occupation. Cette obligation figure dans la loi n°89-462 du 6 juillet 1989”, avertit Damien Palandjian responsable département à la Direction des Services aux Entreprises, chez le courtier en sang-froid Verspieren.

En cas de sinistre, le chef d’opération fera une déclaration à sa compagnie d’assurances dans un délai juridique rappelé selon le contrat (de deux à de cinq ans jours, selon les risques), même immédiatement pour mode décisifs (incendie, catastrophe naturelle, tempête, cambriolage…). Le montant de l’indemnisation dépend alors de la valeur des biens garantis, il est pourquoi il ne faut pas oublier de prévenir son assureur lorsque le périmètre des biens à assurer évolue en cours d’année (achat de nouvelles machines, reprise d’un autre site…), ni de vérifier quels sont les dommages réellement couverts. Les sociétés qui possèdent une activité périodique se traduisant parmi une variation importante des fourniture de produits ont intérêt à citer cette spécificité à assureur pour devenir mieux couvertes en de dommages. La valeur des stocks est alors établie sur la base de leur montant annuel important et régularisée en fin d’année.

Dans finis de figure, l’indemnisation sera versée ordinairement après présentation des factures correspondant aux réparations nécessaires ou bien à l’achat de nouvelle matériels. En de lourd sinistre, l’assureur toutefois verser des acomptes à son client.

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Moi plus d'une fois mentionné dans le passé que l'État de l'Illinois devrait à l'avenir adopter une combinaison de prestations de sécurité sociale et de cotisations définies, idéalement sous forme de cotisations; «Contribution fixe collective» lorsque les syndicats ou autres entités existants offrent une protection contre les prestations non versées sans exiger de garanties coûteuses pour les rentes immédiates / différées (ou minimum Système de partage des risques à la manière du Wisconsin), et ces derniers reçoivent également des services beaucoup plus jeunes dont le gouvernement a besoin pour préparer les plans du secteur privé, au lieu des 10 ans requis pour les enseignants de l'Illinois. Le refus de réformer les retraites réduit les dépenses publiques, qui sont indispensables à d'autres fins. Aujourd'hui Chicago Tribune même publié mon opinion sur la question, mais pas selon mon cas, dans un commentaire intitulé "Améliorez l'Illinois pour vous et vos voisins en soutenant la réforme des retraites, "Qui répète le mien insiste hier lorsque l'auteur Adam Schuster a écrit,

«Dans l'Illinois, les dépenses de retraite toujours croissantes évincent déjà les services publics de base. L'État libère un tiers de moins Aujourd'hui, à la lumière de l'inflation, l'année 2000 n'est pas terminée. les services de base, y compris la protection de l'enfance, la police d'État et le manque d'argent des étudiants pour les universités. Les coupes au détriment des plus vulnérables de notre État sont intervenues alors que les charges de retraite ont augmenté de 501%. "

Il s'agit d'une étape très importante. Et oui, comme je l'ai fait hier, Je vais frapper ma boîte à savon plusieurs fois pour y arriver. (Et, oui, cela nous oblige également à comprendre comment les régimes de «cotisations définies collectives» peuvent fonctionner aux États-Unis, qui est toute la «boîte à savon» essentielle associée à de nombreuses réformes des pensions de retraite.)

Mais comme pour les employés existants? Il est vrai que leurs prestations peuvent être réduites dans une certaine mesure sans causer trop de douleur, ou en d'autres termes, elles peuvent partager la douleur équitablement – à savoir, augmenter l'âge de la retraite, limiter les salaires (avec un véritable ajustement de l'IPC par an) (année) et les seuils Prestations éligibles au COLA ou toutes les prestations afin que seuls les retraités à revenu élevé soient concernés.

Cependant, ce n'est que la deuxième meilleure solution. Les législateurs de l'Illinois sont toujours tentés de jouer le jeu du réamortissement, de reporter le financement des retraites, de continuer à considérer les retraites comme l'entreprise dans laquelle ils devraient être, une fois qu'ils ont prouvé à plusieurs reprises qu'ils ne pouvaient pas l'être.

De plus, la mauvaise approche consiste simplement à geler les avantages sociaux et à donner aux employés existants les mêmes avantages permanents. Si tous les réformateurs des retraites peuvent l'offrir, convaincre le législateur et le public de soutenir la réforme des retraites et l'amendement constitutionnel serait en effet une tâche difficile.

Tout d'abord, un paiement forfaitaire permanent (en particulier lorsque les conditions d'admissibilité sont faibles) ne peut jamais être aussi généreux pour une prestation de carrière complète qu'un paiement à PD pour le même montant d'argent dépensé (en particulier lorsque ces derniers sont si exigeants). tout simplement parce que la contribution continue au chiffre d'affaires génère beaucoup plus d'avantages pour les travailleurs de remplacement. Non seulement un enseignant part avant d'accéder à une autre profession ou à un autre État, il ne perd rien, même sans recevoir d'intérêt sur le remboursement des cotisations obligatoires des salariés. Même les enseignants qui quittent pour se qualifier mais qui sont encore jeunes auront peu d'avantages car ils ne sont pas indexés sur l'inflation, c'est-à-dire sur l'augmentation du salaire pendant le reste de leur vie professionnelle sous forme d'allocations permanentes implicites. Les enseignants qui accumulent des prestations de retraite élevées le font non seulement en raison des contributions élevées de l'État, mais aussi parce qu'ils n'ont travaillé qu'à temps partiel avant de quitter ou de quitter l'État.

Mais pas seulement cette question, transbordement compliquant encore les choses. En raison de la valeur temporelle de l'argent, à 50 ou 60, la prestation accumulée en dollars est beaucoup plus élevée que la même prestation accumulée à 20 ou 30. Passer d'un système à un autre n'est pas aveugle pour les personnes impliquées. (Dans le même temps, il est préférable de passer d'un régime forfaitaire à un régime à prestations définies à un âge avancé – en supposant qu'ils remplissent le système de droits.)

Mais cela ne signifie pas que les employés ne peuvent jamais faire la transition! Au lieu de cela, vous devez adopter une approche différente: fournir des prestations supplémentaires aux travailleurs concernés afin qu'ils puissent atteindre une prestation de retraite cible juste et raisonnable.

Cela s'appelle un régime à prestations cibles.

Hein?

Le voici Description de l'IRS:

«Un régime à prestations définies est un régime de retraite à cotisations définies à l'achat en espèces dans lequel les contributions au compte d'un employé sont déterminées par référence aux montants nécessaires pour financer les avantages déclarés de l'employé au titre du régime. La formule de prestations d'un régime à prestations définies est similaire à un régime à prestations définies. Cependant, l'avantage réel pour le participant sera le solde du compte, qui sera différent de l'avantage déclaré en fonction des résultats de l'investissement. L'avantage réclamé est donc un «avantage cible». "

En d'autres termes, dans un régime à prestations définies, les contributions de l'employeur au compte de retraite de l'employé augmentent chaque année environ pour augmenter la valeur que l'employé verrait dans un régime de retraite à prestations définies traditionnel. La mise en œuvre d'un régime de prestations ciblées pour les employés existants permet aux employés de passer de régimes à prestations définies à un régime à cotisations définies sans perdre les futurs droits à payer.

Maintenant, bien sûr, un tel plan, à quelques exceptions près, existe principalement sur papier, au moins aux États-Unis. Mais pour deux pays lorsque les systèmes de retraite sont très appréciés, c'est la norme. Les Pays-Bas, Mercer a pris la première place, la contribution standardisée varie de 4,4% dans le groupe d'âge 21-25 ans à 26,8% dans le groupe d'âge 65-67 ans. La Suisse avec une note B a quatre tranches allant de 7% à 18%.

Bien sûr, j'entends déjà l'objection: "L'État de l'Illinois ne peut pas se permettre de payer ses obligations de retraite et de payer les cotisations DC en même temps!" doit faire: Remboursez votre ancienne dette tout en interrompant votre pratique d'accumulation de dette de nouvelle génération.

Comme toujours, vous êtes invités à commenter JaneTheActuary.com! Cliquez également sur le bouton "suivre" ci-dessous pour suivre les nouveaux articles.

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Dans le passé, j'ai dit à plusieurs reprises qu'à l'avenir, l'Illinois devrait approuver une combinaison de prestations de sécurité sociale et de cotisations définies, qui devrait idéalement être une << cotisation collective définie >> qui offre une protection contre les avantages inévitables des syndicats ou d'autres entités sans exiger de chères garanties de rentes directes / différées. (ou au minimum des systèmes de partage des risques de type Wisconsin), et ces derniers répondent également à des services beaucoup plus jeunes requis par le gouvernement. plans du secteur privé au lieu des 10 ans dont les enseignants de l'Illinois ont besoin. Le refus de réformer les retraites réduit les dépenses publiques, qui sont indispensables à d'autres fins. Aujourd'hui Chicago Tribune même publié mon opinion sur le sujet, mais pas selon mes propres instructions, dans un commentaire intitulé "Améliorer l'Illinois pour vous et vos voisins en soutenant la réforme des retraites", qui fait écho à ma déclaration d'hier lorsque l'auteur Adam Schuster a écrit:

«Dans l'Illinois, les dépenses de retraite toujours croissantes évincent déjà les services publics de base. L'État libère un tiers de moins Aujourd'hui, à la lumière de l'inflation, l'année 2000 n'est pas terminée. dans les services de base, y compris la protection de l'enfance, la police d'État et le manque d'argent des étudiants dans les collèges. Les coupes au détriment des plus vulnérables de notre État sont intervenues alors que les charges de retraite ont augmenté de 501%. "

Il s'agit d'une étape très importante. Et comme je l'ai fait hier, je vais à plusieurs reprises tomber dans ma boîte à savon en essayant de faire exactement cela. (Et, oui, cela nous oblige également à comprendre comment les «régimes collectifs à cotisations définies» peuvent fonctionner aux États-Unis, qui est toute la «boîte à savon essentielle» associée à de nombreuses réformes des pensions de retraite.)

Mais comme pour les employés existants? Il est vrai que leurs prestations peuvent être réduites dans une certaine mesure sans causer trop de douleur, ou en d'autres termes, elles peuvent partager la douleur de manière équitable – à savoir, relever l'âge de la retraite, limiter les salaires (avec un ajustement réel de l'IPC par an) (année) et les seuils. Prestations éligibles au COLA ou toutes les prestations afin que seuls les retraités à revenu élevé soient concernés.

Cependant, ce n'est que la deuxième meilleure solution. Les législateurs de l'Illinois sont toujours tentés de jouer le jeu du réamortissement, de reporter le financement des retraites, de continuer à considérer les retraites comme l'entreprise dans laquelle ils devraient être, une fois qu'ils ont prouvé à plusieurs reprises qu'ils ne pouvaient pas l'être.

De plus, la mauvaise approche consiste simplement à geler les avantages sociaux et à donner aux employés existants les mêmes avantages permanents et permanents. Si tous les réformateurs des retraites peuvent l'offrir, convaincre le législateur et le public de soutenir la réforme des retraites et l'amendement constitutionnel serait en effet une tâche difficile.

Tout d'abord, un paiement forfaitaire permanent (en particulier lorsque les conditions d'admissibilité sont faibles) ne peut jamais être aussi généreux pour une prestation de carrière complète qu'un paiement à PD pour le même montant d'argent dépensé (en particulier lorsque ces derniers sont si exigeants). tout simplement parce que la contribution continue au chiffre d'affaires génère beaucoup plus d'avantages pour les travailleurs de remplacement. Non seulement un enseignant part avant d'accéder à une autre profession ou à un autre État, il ne perd rien, même sans recevoir d'intérêt sur le remboursement des cotisations obligatoires des salariés. Même les enseignants qui quittent pour se qualifier mais qui sont encore jeunes auront peu d'avantages car ils ne sont pas indexés sur l'inflation, c'est-à-dire sur l'augmentation du salaire pendant le reste de leur vie professionnelle sous forme d'allocations permanentes implicites. Les enseignants qui accumulent des prestations de retraite élevées le font non seulement en raison des contributions élevées de l'État, mais aussi parce qu'ils n'ont travaillé qu'à temps partiel avant de quitter ou de quitter l'État.

Mais non seulement cela, la nature de la congestion le rend encore plus difficile. En raison de la valeur temporelle de l'argent, à 50 ou 60, la prestation accumulée en dollars est beaucoup plus élevée que la même prestation accumulée à 20 ou 30. Passer d'un système à un autre n'est pas aveugle pour les personnes impliquées. (Dans le même temps, il est préférable de passer d'un régime forfaitaire à un régime à prestations définies à un âge avancé – en supposant qu'ils remplissent le système de droits.)

Mais cela ne signifie pas que les employés ne peuvent jamais faire la transition! Au lieu de cela, vous devez adopter une approche différente: fournir des prestations supplémentaires aux travailleurs concernés afin qu'ils puissent atteindre une prestation de retraite cible juste et raisonnable.

Cela s'appelle un régime à prestations cibles.

Hein?

Voici une description de l'IRS:

«Un régime à prestations définies est un régime de retraite à cotisations déterminées à l'achat en espèces qui verse des cotisations au compte d'un employé en fonction des montants nécessaires pour financer les avantages déclarés de l'employé dans le cadre du régime. La formule de prestations d'un régime à prestations définies est similaire à un régime à prestations définies. Cependant, l'avantage réel pour le participant sera le solde du compte, qui sera différent de l'avantage déclaré en fonction des résultats de l'investissement. L'avantage réclamé est donc un «avantage cible». "

En d'autres termes, dans un régime à prestations définies, les contributions de l'employeur au compte de retraite de l'employé augmentent chaque année environ pour augmenter la valeur que l'employé verrait dans un régime de retraite à prestations définies traditionnel. La mise en œuvre d'un régime de prestations ciblées pour les employés existants permet aux employés de passer de régimes à prestations définies à un régime à cotisations définies sans perdre les futurs droits à payer.

Maintenant, bien sûr, un tel plan, à quelques exceptions près, existe principalement sur papier, au moins aux États-Unis. Cependant, dans deux pays qui valorisent fortement les systèmes de retraite, c'est la norme. Les Pays-Bas, classés premiers par Mercer, ont des primes standardisées, allant de 4,4% dans le groupe d'âge 21-25 ans à 26,8% dans le groupe d'âge 65-67 ans.

Bien sûr, j'entends déjà la contradiction: "L'État de l'Illinois ne peut pas se permettre de payer ses obligations de retraite et en même temps de payer des cotisations DC!" doit faire: Remboursez votre ancienne dette tout en interrompant votre pratique d'accumulation de dette de nouvelle génération.

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