Frais de chiffrement 2020: un guide complet ◄ mutuelle santé entreprise

Quels éléments jouent sur le tarif d’une persuasion pro ?
Plusieurs critères vont avoir un impact sur le coût d’une aisance professionnelle, parmi quoi le péril potentiel que vous représentez pour l’assureur. Ainsi vont être pris en compte a l’intérieur du tarif :

la taille de l’entreprise et sa forme juridique. Ainsi, une entreprise unipersonnelle ou un auto-entrepreneur bénéficieront d’un tarif réduit, car risques à couvrir sont moindres.
le chiffre d’affaires de l’entreprise. En effet, un chiffre d’affaires important représente un risque supplémentaire que la compagnie d’assurance voltampère réverbérer sur ses prix
le secteur d’activité de l’entreprise. Une entreprise travaillant dans le secteur des services est au contraire exposée à des risques moins fondamentaux qu’une société du secteur du bâtiment ou bien de la chimie
le taux le montant le pourcentage de garanties et étendue. Plus elles seront multiples et couvrantes et plus le tarif existera important.
Combien paiera un auto-entrepreneur pour son foi pro ?
Le coût de l’assurance pro pour un auto-entrepreneur varie en fonction du chiffre d’affaires, du secteur d’activité. Mais attention ! Selon métiers, certaines garanties sont obligatoires tel que le cas de la garantie décennale bâtiment pour entreprises du BTP.

Ainsi un auto-entrepreneur pourra souscrire garanties suivantes (montant minimal) :

responsabilité civile : 100 euros chez an
protection juridique : 100 euros dans an
complémentaire santé : 200 euros par an
aisance perte d’exploitation : 300 euros selon an
multirisque prostituée : 400 euros dans an
garantie décennale bâtiment : 600 euros par an

Quid du rabais de l’assurance pour d’autres exercice ?
Voici plusieurs fourchettes de tarifs pour des maîtrise professionnelles spécifiques :

Pour une entreprise individuelle, le chiffre d’affaires moyen, le secteur d’activité et le nombre de garanties souscrites auront un impact sur le tarif de l’assurance professionnelle. Ainsi les tarifs peuvent aller de 100 à 1000 euros parmi an
Pour une foi profession libérale, en plus de l’activité exercée et garanties choisies, le nombre de collaborateurs et l’occupation d’un local professionnel pourront aussi jouer sur les cotisations. Les prix moyens vont de 90 à 500 euros annuels
Pour une aplomb agricole, la taille de l’exploitation existera également prise en compte. Le coût moyen d’une aisance couvrant aussi bien l’exploitation que le matériel s’élève à approximativement 2000 euros chez an

Payer les frais de chiffrement en 2020 Cela devient de plus en plus difficile alors que les autorités fiscales gouvernementales du monde entier continuent de débattre de la manière dont les ressources numériques doivent être gérées. Pour vous faciliter la tâche, nous avons élaboré un guide étape par étape pour vous aider à maîtriser rapidement les dernières modifications.


Les actifs cryptographiques sont devenus populaires au cours des dernières années et ont attiré l'attention des autorités fiscales des principales économies. Après la négociation et les augmentations de prix, les bénéfices des transactions et opérations de crypto-monnaie commencent à compter dans le revenu imposable. Dans les pays développés en particulier, les autorités fiscales ont les outils pour suivre le revenu non déclaré.

La taxation des crypto-monnaies s'est accélérée après 2014, lorsque Bitcoin et une poignée d'actifs sont apparus. 2017 Après avoir réalisé des bénéfices importants, la plupart des administrateurs fiscaux se sont préparés à réinventer leurs règles et à essayer des règles plus strictes sur les revenus potentiellement cachés.

Avoir une idée générale du moment où des événements imposables se produiront permettra aux investisseurs en crypto-monnaie de prendre des décisions éclairées et d'éviter de travailler en violation de la loi locale.

Dans l'ensemble, les lois sur les crypto-monnaies ont changé au cours des 12 derniers mois. En plus de rappeler passivement aux investisseurs qu'ils doivent payer des impôts, les autorités fiscales ont commencé à émettre des directives et des avertissements spécifiques concernant le dépôt de revenus. Il est possible que l'IRS puisse également suivre les opérations sur certains réseaux. Le dernier état des créances fiscales et des taux d'intérêt payés par les autorités fiscales sur les actifs de crypto-monnaie varie d'un pays à l'autre, avec des taux d'imposition allant de zéro à 55%. Actuellement, la règle IRS 60X, qui s'applique aux contrats à terme et aux options, ne s'applique qu'aux options et contrats à terme sur devises, où 60% du gain ou de la perte est comptabilisé comme un gain en capital à long terme et 40% est considéré comme un gain en capital à court terme.

Statut juridique des monnaies, jetons ou pièces numériques

Le consensus général est que les monnaies numériques de toute forme ou de toute technologie représentent un type de propriété. La nature des actifs est relative, certains types de jetons étant considérés comme des titres.

La législation varie à travers le monde, mais à ce jour, aucun actif numérique n'a été reconnu par aucun pays comme «argent», «monnaie» ou cours légal. Les crypto-monnaies sont généralement divisées en produits ou actifs.

Jusqu'à présent, garder un actif numérique dans votre portefeuille seul n'est pas un événement à signaler dans de nombreuses juridictions fiscales. Mais le concept le plus important est les gains en capital ou les gains et pertes réalisés sur la vente d'une pièce ou d'un jeton numérique. Étant donné que les prix des crypto-monnaies varient considérablement, il est très probable que toutes les pièces ne soient pas vendues à des fins lucratives.

Taxer et légaliser la BTC et les crypto-monnaies est un problème complexe, chaque pays ayant son propre ensemble de règles. Une liste pratique est compilée Reuters peut être un point de départ pour enquêter sur une situation fiscale spécifique et signaler des événements.

Gains en capital provenant de la vente de cryptomonnaies

Les gains en capital sont des gains sur la valeur des actifs détenus – actions, biens immobiliers ou, dans ce cas, propriété des actifs numériques. Les gains en capital ne sont réalisés que lorsque l'actif est vendu.

Il est important de distinguer les gains en capital à court terme lorsque les actifs sont détenus pendant moins d'un an. Une détention plus longue signifie que les ventes seront imposées à un taux généralement plus favorable sur les gains en capital à long terme.

Le commerce instable des crypto-monnaies peut inclure plus de rapports de gains en capital à court terme, nécessitant un journal complet de l'activité de trading ainsi que des gains ou des pertes.

La règle des bénéfices à court terme ou à long terme peut être appliquée en fonction de la juridiction, et certaines formes d'imposition ne permettent pas une telle différenciation.

Événements payants

Un autre concept important dans le commerce de crypto-monnaie peut être l'actualisation d'un événement imposable. Dans certaines juridictions, cela peut être aussi simple que de vendre un actif majeur.

Cependant, pour les citoyens américains, un événement imposable peut se produire dans d'autres situations. Cela pourrait être:

  • Utilisation de crypto-monnaie pour acheter et vendre;
  • Échange de crypto-monnaies;
  • Pièces ou jetons pour hélices;
  • Pièces et jetons pour fourches dures;
  • Réception du paiement sous forme de crypto-monnaie.

Les règles fiscales américaines ne sont pas entièrement claires sur la taxation des fourchettes ou jetons durs obtenus pour une valeur essentiellement nulle. Il n'y a pas de consensus sur la valeur réelle d'un véhicule aérien, mais gardez à l'esprit que certains actifs peuvent être considérés comme un événement imposable.

La croissance du nombre d'actifs de crypto-monnaie au cours des dernières années n'a pas permis de retracer tous les actifs reçus sous la forme de nouvelles pièces et jetons. Cependant, certains échanges et autres opérateurs de crypto-monnaie peuvent être tenus de signaler les ventes et les retraits de crypto-monnaie.

Exemple: formulaires basés aux États-Unis

On nous a demandé de fournir des échanges américains 1099-K un formulaire qui ne compte qu'une transaction OTC. Cela signifie que le commerçant a vendu à perte, mais le retrait final peut être considéré comme un profit.

calculs de crypto-monnaie

Les citoyens américains peuvent avoir besoin de remplir pour éviter toute confusion formulaire 8849, ce qui vous permet de suivre de plus près l'acquisition et la cession d'actifs.

Cependant, cette affaire révèle une approche plus proactive alors que l'IRS a commencé à envoyer des lettres rappelant aux commerçants de payer des frais pour leurs augmentations de crypto-monnaie. Cependant, après des discussions plus approfondies, l'IRS a autorisé des rapports détaillés décrivant tous les échanges et transactions impliquant l'assiette fiscale.

Propriété de la crypto-monnaie

Actuellement, la plupart des blockchains, à commencer par Bitcoin, sont des surnoms. Il est théoriquement possible de retracer la propriété, mais uniquement s'il existe des rapports volontaires. À des fins fiscales, la réception d'un bien par les autorités publiques est considérée comme une opération approuvée et au moment où le bien est sous contrôle.

2020 Il est impossible de contrôler pleinement la propriété des actifs numériques et l'IRS ne surveille toujours pas tous les propriétaires potentiels. Cependant, pour certains jetons ou chaînes de blocs spécifiques, la propriété peut au moins être liée à un compte personnalisé. Dans de rares cas, les éditeurs de jetons exécutent même des KYC, liant la propriété à une identité réelle.

Cependant, il n'y a pas d'approche proactive pour suivre les crypto-monnaies, et tant que la propriété n'est pas échangée sur la bourse ou traçable, le chauffeur de taxi n'a qu'à déclarer volontairement.

Et bien que les gains de crypto-monnaie consensuels soient imposables, il est encore possible aujourd'hui que quelques transactions ou transactions ne relèvent pas de la compétence des autorités fiscales. Cependant, ces conditions peuvent changer à l'avenir, révélant tout ce qui pourrait avoir tenté de dissimuler une crypto-monnaie ou des bénéfices.

Fourches dures et gains en capital

La sortie des fourches dures a été très controversée pour les propriétaires de crypto-monnaie. L'achat de Bitcoin a été assez facile. Cependant, au cours des deux dernières années seulement, Bitcoin a généré une somme d'argent, donnant potentiellement à tous les propriétaires le droit à la même quantité de pièces sur d'autres réseaux.

À commencer par Bitcoin Cash, il y avait plus d'une douzaine de fourchettes. Et tandis que ces actifs sont négociés à des prix très bas, l'IRS a publié des exigences en 2019. Au final, qui a demandé de manière ambiguë un événement imposable après avoir reçu une fourchette dure.

Cependant, l'IRS n'a pas expliqué ce que signifie obtenir des pièces dans une fourche lourde. Le contrôle de ces pièces n'est pas en soi un processus appelé "fractionnement des pièces". Le fractionnement des pièces nécessite que l'échange crédite les comptes de l'utilisateur des pièces contrefaites. Une autre façon consiste à transférer les pièces dans un nouveau portefeuille où le solde peut être récupéré du nouveau réseau. Tous les propriétaires de BTC n'optent pas pour l'accès et l'accès à toutes les pièces contrefaites.

Cela a incité une lettre exigeant que l'IRS américain indique ce que signifie obtenir des pièces dans une fourchette rigide et éviter les taxes qui pourraient entraîner une facture fiscale importante pour les actifs sans valeur.

Exemple concret: Bitcoin Gold

À partir de 2017 Le Bitcoin Gold final était une fourchette difficile qui a initialement vendu plus de 500 $. Si l'on pouvait compter sur les directives originales de l'IRS, tous les propriétaires de BTC travaillant sur des fourches lourdes, s'ils étaient citoyens américains, devraient payer des taxes sur les nouveaux actifs.

Mais Bitcoin Gold est basé sur un prix qui n'a rien à voir avec les prix actuels du marché. Le temps nécessaire pour réclamer des pièces, s'il est inclus, peut être très différent du prix auquel Bitcoin Gold a été initialement échangé. Plus tard, BTG est tombé à 5 $, et en 2020, il était en baisse. Il a initialement récupéré à environ 12 $.

La mise en place d'un événement payant pour cette fourchette relativement petite et d'autres tentatives similaires de restauration de Bitcoin sont toujours à l'étude.

À partir de 2019 20 décembre L'IRS examine toujours un lettre demandé au Congrès de revoir les lignes directrices et insister pour que les dernières règles fiscales ne soient pas considérées comme statutaires. Au lieu de cela, un groupe de membres du Congrès tient compte du fait que les crypto-monnaies sont toujours une nouvelle technologie qui ne peut être ignorée dans les règles de formulaire 1099.

Les détails et les intentions de déclaration peuvent varier, et l'IRS ne peut pas anticiper et déterminer chaque événement facturable résultant de diverses pièces ou jetons numériques. Ainsi, la meilleure façon d'aller au-delà de l'historique de négociation est de garder à l'esprit les bénéfices ultimes, ainsi que les fonds qui ont été déposés dans des comptes bancaires ou autrement reçus.

Comment l'IRS définit la valeur de cryptage

L'idée que les crypto-monnaies et autres actifs virtuels reflètent la valeur et sont donc imposables découle de la façon dont l'IRS codifie ces actifs en tant que valeurs représentatives dans les monnaies nationales reconnues, y compris le dollar américain.

«Une monnaie virtuelle qui a une valeur équivalente dans une monnaie réelle ou qui remplace une monnaie réelle est appelée une monnaie virtuelle« convertible ». Bitcoin, Ether, Roblox et V-doll sont quelques exemples de monnaie virtuelle convertible. Les monnaies virtuelles peuvent être échangées numériquement par les consommateurs et peuvent être achetées ou converties en dollars américains, en euros et en d'autres monnaies réelles ou virtuelles », explique l'IRS.

"La vente ou le développement de monnaies virtuelles, ou l'utilisation de monnaies virtuelles pour payer des biens ou des services, ou le traitement des monnaies virtuelles comme des investissements, ont généralement des implications fiscales qui peuvent entraîner une obligation fiscale", prévient l'IRS.

Ces suggestions aboutissent dans la plupart des cas où chaque propriétaire ou commerçant individuel peut avoir besoin de déterminer la méthode exacte de déclaration du revenu en fonction d'un profit ou d'une perte particulier.

L'IRS est un ensemble de lignes directrices qui va du général au particulier, et a depuis demandé des rapports 2014 année. Cependant, la nouvelle saison fiscale a plus d'informations sur les rapports, cette fois élargissant la portée des événements imposables. Règlement 2019 est ce qui est considéré comme la responsabilité la plus récente et la plus appropriée pour 2020. base de la saison des impôts.

Lettres d'avertissement

2019 L'IRS a exprimé sa forte position dans le commerce de crypto-monnaie en envoyant 10 000 lettres d'avertissement. Les lettres étaient de deux types – avertissement et éducation, et plus sérieuses – nécessitant une réponse et une action pour déclarer correctement les taxes.

Des lettres 6174 et 6174-A ne nécessite aucune action. Mais je reçois la lettre 6173 nécessite une réponse immédiate et, à défaut, un contrôle fiscal.

L'envoi de 10 000 e-mails montre que l'IRS peut suivre les comptes liés aux échanges, probablement Coinbase. Les comptes mentionnés dans la lettre ne sont pas liés à des formes de propriété monétaires ou autres, telles que le fait d'avoir des soldes sur la blockchain.

Si nécessaire, vous pouvez déposer une déclaration de revenus correcte formulaire 1040. Les avertissements et les exigences s'appliquent aux personnes qui ont démontré une activité dans le commerce de crypto-monnaie mais qui n'ont pas mentionné leurs propriétés et leurs opérations commerciales.

Sources de bilan

La création d'une assiette fiscale peut être difficile. Les informations de solde peuvent être obtenues à partir des journaux d'échange.

Actuellement, l'IRS n'a pas émis d'exigences spécifiques pour les contrats à terme ou dérivés. Les contrats à terme et l'effet de levier 100X de la crypto-monnaie ne sont pas non plus inhabituels et peuvent générer des flux de revenus spécifiques. 2020 Il n'y a pas de directives spécifiques sur la façon de facturer un effet de levier 200X ou même une exigence de marge plus élevée. Mais des pertes commerciales peuvent être réclamées.

taxe

Les rapports sur les transactions Bitcoin peuvent également avoir lieu en utilisant une variété de méthodes, y compris FIFO et LIFO. Mais avec Bitcoin, tout moment d'achat spécifique peut venir avec différentes gammes de prix. Cela signifie qu'une liste de transactions détaillée peut indiquer exactement quelle pièce a été vendue et en quoi le prix d'achat diffère du prix de vente.

Par exemple, la vente d'une pièce acquise pour 8 000 $ n'est pas la même que celle achetée lorsque le BTC était de 1 $ ou même de 30 $. Ainsi, il n'est pas nécessaire de vendre les premières pièces en premier et des rapports peuvent être établis pour les actifs achetés à un prix spécifique.

Cette option signifie que la vente de Bitcoin peut former une base qui peut également entraîner une perte temporaire de capital si la personne déclarante choisit de réduire les impôts pendant une certaine période de temps.

Les informations sur les transactions monétaires ne révèlent pas non plus tous les événements imposables. Le mouvement des pièces entre les portefeuilles ou les adresses détenus n'est pas un événement payant. Jusqu'à présent, l'IRS n'a pas publié de directives sur la façon de signaler les transactions, de divulguer les intentions de transaction ou de fournir d'autres preuves de la propriété d'une clé privée.

Échange de crypto-monnaies et crypto-monnaies

Le moment le plus déroutant dans le commerce de crypto-monnaie est peut-être la nécessité de signaler les échanges de crypto-monnaie, ainsi que tout gain en capital résultant de ces opérations.

L'IRS a un concept d'échange de «type similaire» qui ne crée pas d'événement imposable lors du déplacement entre certains types d'actifs. Cependant, cela ne s'applique pas aux échanges de crypto-monnaie qui ne sont pas enregistrés avec des swaps de type similaire. Citoyens américains à partir de 2020 Ce type d'échange est limité à l'immobilier.

Cela signifie également que les échanges de crypto-monnaie aux États-Unis ne sont pas enregistrés pour prendre en charge des types d'échanges similaires et sont éligibles formulaire 8824. Cela signifie également que le basculement entre Bitcoin et altcoin peut entraîner un événement payant.

Par exemple, l'achat de BTC pour 6 000 $ et sa conversion en Ethereum, alors que BTC est déjà passé à 9 000 $, rapporte le même bénéfice de 3 000 $.

Cependant, ces bénéfices peuvent également être compensés par des pertes. Si la valeur de l'altcoin diminue, la vente elle-même génère des pertes qui peuvent compenser les gains en capital, conduisant finalement à une baisse de la facture fiscale. Cependant, les deux opérations doivent être envisagées avant la dernière liquidation en fiducie.

Pièces stables et taxes

2020 La plupart des crypto-monnaies sont échangées sur l'une des nombreuses pièces liées à la valeur du dollar américain. Ces actifs ont différents statuts de reconnaissance juridique mais sont largement utilisés dans le monde entier. Le plus souvent, Tether ou USDT est capable de stocker la valeur des actifs vendus.

Dans l'exemple ci-dessus, le BTC a coûté entre 6 000 $ et 9 000 $. Cependant, les actifs ont été échangés contre USDT, ce qui signifie que les fonds ne sont toujours pas échangés contre Fiat. Cependant, les gains en capital peuvent déclencher un événement imposable, ce qui signifie que des pièces stables ne sont pas un moyen approprié de masquer les gains en capital.

Pour les citoyens américains, les pièces comme Paxos, TUSD ou USDC nécessitent également une vérification et une vérification de l'identité réelle. Pour le moment, les bourses ne signalent pas de transactions qui augmentent les bénéfices sur des pièces stables. Cependant, des émetteurs de pièces stables sont une source potentielle de divulgation. Avoir un compte Coinbase, comme discuté ci-dessus, signifie que l'IRS peut être au courant de l'activité des crypto-monnaies tout en actualisant l'utilisation de pièces stables.

Cependant, la meilleure façon est de consulter un expert sur les transactions de crypto-monnaie. La meilleure façon est d'avoir un journal d'activité complet pour vous aider à calculer votre assiette fiscale.

Imposition des cryptogrammes au Canada

L'Agence canadienne de fiscalité travaille sur un ensemble de lignes directrices depuis 2014 donnant des conseils sur le dépôt équitable. Le Canada a soutenu des crypto-monnaies très actives et le bureau des impôts a les outils pour suivre et réclamer des paiements similaires au système américain.

Le Canada traite la crypto-monnaie comme une marchandise à des fins fiscales. Selon les sources, un impôt sur le revenu ou sur les plus-values ​​est appliqué. Le Canada fait une distinction entre les revenus occasionnels et réguliers et considère les activités ordinaires comme une source de revenus d'entreprise.

L'exigence de juste valeur consiste à évaluer et à déclarer sur la base d'orientations générales.

"Pour connaître la valeur d'une transaction de crypto-monnaie dont la valeur directe ne peut pas être déterminée, vous devez utiliser une méthode raisonnable. Ayez des enregistrements pour montrer comment vous avez compris la valeur. En règle générale, l'ARC est d'avis que la juste valeur marchande est la valeur monétaire la plus élevée qu'un acheteur et un vendeur consentant accepteraient, connaissant, informé et prudent et agissant indépendamment les uns des autres. marché ouvert et libre », a déclaré l'administration fiscale canadienne expliqué.

Les échanges de crypto-monnaie déclenchent également un événement fiscal au Canada, semblable au système américain. De même, la déclaration aux citoyens ou aux entreprises du Canada nécessite la conservation de la plupart des dossiers, y compris les dossiers de portefeuille, les échanges d'argent et toute autre information de transfert pertinente ainsi que les pièces et jetons achetés.

Situation fiscale dans l'UE

L'Union européenne est l'une des régions les plus calmes où les crypto-monnaies sont échangées. Cependant, la plupart des pays sont conscients du potentiel commercial des crypto-monnaies.

Les règles fiscales varient considérablement à travers l'UE, avec des règles communes permettant le commerce et laissant aux États le soin de déterminer les comptes fiscaux des citoyens ou des sociétés. Il est donc difficile de proposer des lignes directrices fiscales communes pour l'UE. Les règles exactes varient en fonction des taux d'imposition locaux et des types de taxes.

Il existe également des différences dans l'approche de chaque pays à l'égard des pièces et jetons numériques. L'Allemagne, par exemple, considère le Bitcoin comme de l'argent, mais pas comme de l'argent officiel, mais comme de "l'argent privé". La Suisse, l'un des régulateurs les plus faibles, considère la crypto-monnaie comme un marché Forex codifié à des fins fiscales.

De nombreux pays de l'UE n'ont pas besoin de déclarer des actifs numériques. L'exception est la Suisse, où la valeur de ces actifs doit être déclarée en francs suisses au début de l'année fiscale.

Cependant, il existe une grande exception au commerce spéculatif – toutes les transactions ne doivent pas être taxées car elles ont lieu. Il s'agit d'un avantage et d'une facilitation majeurs pour les citoyens de l'UE où seule la valeur initiale et finale de la propriété peut être indiquée.

Les traders concluront généralement de nombreuses transactions et il est rare de voir l'achat et la vente simples de Bitcoin ou d'autres actifs. Les règles de l'UE peuvent être résolues au cas par cas. Cependant, il convient de noter que les comptes bancaires de l'UE peuvent être retracés et que les virements supérieurs à 5 000 € sont souvent soumis à des contrôles.

Bourses et courtiers basés dans l'UE

Les échanges et la médiation au sein de l'UE sont généralement totalement transparents. Ils sont connectés à l'ensemble du système bancaire de l'UE et offrent des limites de négociation et de retrait relativement élevées.

Cependant, les bourses basées dans l'UE ne sont pas tenues de signaler les événements fiscaux et fiscaux, en particulier compte tenu de la nature décentralisée d'une union avec de nombreuses juridictions différentes. Ainsi, tous les citoyens de l'UE doivent déclarer leurs profits ou pertes en tant que personnes physiques afin de payer les impôts dus.

Les règles fiscales de l'UE s'appliquent également à Malte, au Liechtenstein, à la Suisse et à d'autres territoires qui ont aligné leurs lois financières. Les impôts potentiels sont dans bien des cas l'impôt sur le revenu des particuliers; certaines formes de taxes locales; impôt foncier le cas échéant, et éventuellement impôt sur les sociétés si l'activité de crypto-monnaie est liée à une entité commerciale.

Transactions de crypto-monnaie UE et TVA

Le commerce de crypto-monnaie dans l'UE est traité de la même manière que le commerce de forex. Cela signifie que les transactions sont exonérées de TVA. Les crypto-monnaies sont également librement accessibles aux commerçants et peuvent actuellement être un moyen d'éviter les paiements de TVA.

Taxer les mineurs dans l'UE

L'extraction de crypto-monnaie est différente de l'activité spéculative. C'est le profit de ces activités qui peut être considéré comme le résultat d'activités commerciales. Ainsi, le prix de vente des pièces peut être compensé par les frais professionnels, y compris les frais techniques et électriques encourus au cours du processus. Cette méthode peut nécessiter les services d'un comptable, ce qui peut entraîner une baisse des honoraires.

L'UE n'a émis aucune exigence de revenu spécifique pour les fourches rigides ou les airbags. Jusqu'à présent, les gains en capital, lorsqu'ils sont appliqués, peuvent être calculés sur les pièces fiduciaires reçues et éventuellement vendues.

Taxation britannique des crypto-monnaies

La Grande-Bretagne a aligné la plupart de ses règles financières sur l'UE. Cependant, lorsque le Brexit entrera en vigueur en 2020, Le 31 janvier et au cours du processus de 10 mois visant à établir une nouvelle relation avec l'UE, le Royaume-Uni pourrait avoir un ensemble de règles fiscales différentes dans le passé.

La position commune du Royaume-Uni est que la crypto-monnaie est un actif ou un actif ou de l'argent privé. La déclaration fiscale dépend également du principe de l'impôt sur les gains en capital. La taxe de vente, sous forme de TVA, ne s'applique pas aux transactions de crypto-monnaie.

Base pour chaque cas

Contrairement aux États-Unis, où l'IRS a tenté de créer un système de conditions, l'administration fiscale britannique, HMRC, a examiné chaque cas individuellement. Cela signifie que chaque cession ou vente peut être considérée comme une nouvelle situation, en regardant où la valeur a réellement changé.

HMRC a reconnu que la crypto-monnaie est un nouveau secteur et avec l'avènement des jetons, elle a créé de nombreuses situations fiscales trop complexes pour un seul système.

Conditions fiscales au Royaume-Uni

L'administration fiscale a encore fixé des conditions générales pour les actifs numériques. Habituellement, ceux

Les actifs utilisent un registre distribué, bien qu'un registre distribué n'utilise pas nécessairement un jeton ou une pièce. Ces actifs peuvent être stockés, transférés ou échangés.

HMRC reconnaît trois types d'actifs: les jetons d'échange, les jetons utilitaires et les jetons de sécurité. Par exemple, Bitcoin est considéré comme un jeton d'échange.

L'imposition est basée sur des événements de facto liés au transfert de valeur et aux gains en capital, et non selon la définition d'un jeton. Ainsi, la même taxe sur les gains en capital s'applique lors de la vente de Bitcoin ou de jeton de sécurité.

La position commune des autorités fiscales britanniques est que, dans de nombreux cas, les particuliers considèrent les jetons comme une forme alternative d'investissement personnel.

«Dans de nombreux cas, les individus considèrent les kits de crypto-monnaie comme un investissement personnel, généralement pour l'appréciation du capital ou pour certains achats. Ils devront payer l'impôt sur les gains en capital lorsqu'ils auront leur jeu de crypto-monnaie disponible. " Lignes directrices états.

Étant donné que l'administration fiscale traite différents cas, l'utilisation de la crypto-monnaie comme mode de paiement alternatif peut entraîner non seulement un impôt sur les gains en capital, mais également un impôt sur le revenu des particuliers et une assurance.

Définition du revendeur de crypto-monnaie britannique

Les autorités fiscales britanniques font également la distinction entre les transactions aléatoires de crypto-monnaie et ce qui peut être considéré comme des activités de «trading». La fréquence et le volume élevés des activités peuvent être des activités de négociation financière et peuvent être soumis à d'autres types de taxation; encore une fois, l'impôt sur le revenu, pas l'impôt sur les gains en capital.

«Comme pour toute entreprise, la question de savoir si les kits de chiffrement fonctionnent commercialement dépend de nombreux facteurs et circonstances individuelles. La question de savoir si une personne se livre à des transactions financières par le biais d'activités d'achat et de vente de crypto-monnaie sera finalement une question de fait. Il arrive souvent que les particuliers et les entreprises qui font l'achat et la vente de crypto-monnaies les décrivent comme des «échanges». Cependant, l'utilisation du terme "commerce" dans ce contexte n'est pas suffisante pour être considérée comme un commerce financier à des fins fiscales ", explique l'administrateur fiscal.

Ainsi, il est important pour le Royaume-Uni de faire la distinction entre les activités occasionnelles et ce qui peut être considéré comme des activités commerciales ou des échanges réguliers.

Si l'activité est très active et régulière avec les crypto-monnaies, déclaration du revenu d'entreprise peut être exigé sous réserve de règles différentes.

Les poussées d'air ne sont pas prises en compte avant l'éradication

Le terme «cession» désigne l'acte final de cession d'un actif numérique. Comme pour toutes les crypto-monnaies, les autorités britanniques prennent en compte les spécificités et si les avoirs sont de nature d'actif et peuvent générer des rendements. Les participations au goodwill général, qui ne sont liées à aucun achat ou investissement, ne sont capitalisées qu'à la vente.

Des participations plus spécifiques qui peuvent générer des dividendes ou d'autres types de rendements posent des défis spécifiques, selon que l'actif a été liquidé ou que sa valeur a montré des gains en capital potentiels.

Airdrops était un caprice en 2017 et 2018, avec des projets récompensant les jetons gratuitement comme un outil pour développer leur communauté. Les aides génériques à l'air de ce type peuvent généralement être considérées comme une perte en capital.

Mise en commun des puces

Il existe des règles spéciales dans la déclaration fiscale britannique pour la comptabilisation des ventes multiples de puces avec résultat. Il y a une période d'attente de 30 jours pour les achats de nouvelles propriétés. Il peut être agrégé avant l'accumulation de capital ou de pertes. Les actifs nouvellement acquis qui sont négociés dans les 30 jours suivant l'acquisition doivent être comptabilisés séparément.

Les actifs plus anciens peuvent être utilisés pour calculer le prix de vente et l'assiette fiscale.

Par exemple, si Alice a acheté 10 BTC pour 1 000 $, puis a acheté 10 BTC pour 1 000 000 $, son coût total total autorisé serait de 101 000 $. Vendre 5 BTC pour 40 000 $ peut être une déduction du coût de 5 BTC des charges à payer ou 25 250 $. L'avantage fiscal total d'Alice serait de 14 750 $, ce qui serait déductible d'impôt.

Cependant, si Alice avait acheté un BTC pour 7 000 $ et vendu quelques jours plus tard pour 8 000 $, elle serait comptabilisée séparément plutôt que regroupée avec les achats précédents en fonction du coût.

Cette règle rend le moment des achats et le journal complet extrêmement importants. Un état des autres bases de coûts peut avoir un effet significatif sur le calcul du résultat. Avec des prix de crypto-monnaie turbulents, la facture fiscale finale peut également être différente. Dans tous les cas, comme pour les commerçants ou les propriétaires basés aux États-Unis, les rapports fiscaux du Royaume-Uni vous obligent à conserver un enregistrement de toutes les transactions et à être prêt à tenir compte des intentions et des niveaux spécifiques d'activité de crypto-monnaie.

Piscine et fourches dures

HMRC examinera les fourches dures au cas par cas. Cela signifie que si le propriétaire du Bitcoin n'a pas décidé de distribuer les pièces ou de recevoir les pièces de la bourse, les autorités fiscales peuvent être au courant et ne pas exiger de notification.

Par exemple, la blockchain Bitcoin, qui aurait autorisé l'accès aux jetons HEX, ne nécessite pas d'instantané si l'utilisateur n'a pas l'intention de prendre ou d'échanger les jetons HEX.

Mais si un actif basé sur une fourchette est acquis, sa juste valeur et son coût ne sont pas ajoutés avec les autres jetons, et les ventes ne peuvent être calculées que pour cet actif.

Rekt: Rapport sur le prix des actifs zéro

Les commerçants britanniques peuvent prétendre qu'ils "disposent" d'actifs lorsque leur valeur est tombée à zéro. Même sans vendre, après règles générales pour les gains en capital, les actifs peuvent être supposés avoir une "valeur insignifiante". La valeur zéro peut ensuite être utilisée conjointement avec le coût de l'actif commun pour compenser la perte en capital.

Cette règle est particulièrement utile pour les altcoins, où des pertes et des plantages à zéro ont effectivement été possibles, malgré les estimations d'urgence précédentes.

LoClés privées St

Selon la règle ci-dessus, la perte de clés privées peut être utilisée au cas par cas pour éviter des gains en capital. En cas de perte, le consommateur réclame un petit montant diminué de la valeur de remplacement de l'actif. Cependant, la perte doit être reconnue par HMRC afin d'éviter les réclamations frauduleuses. Les autorités fiscales ne suivent pas les chaînes de blocs et l'affirmation selon laquelle elles avaient et ont perdu leurs clés privées doit être étayée par des preuves.

Cependant, HMRC n'a aucune disposition pour le vol ou la perte d'actifs numériques autre que la possibilité de réclamer une valeur insignifiante.

Comme vu ci-dessus, les directives britanniques sont extrêmement détaillées et flexibles pour refléter la nature changeante de l'espace de crypto-monnaie. Les cas ci-dessus peuvent être dirigés vers d'autres juridictions et révéler des exemples où l'administration fiscale n'est pas proactive mais peut être responsable ou négociable.

La dernière réglementation britannique sur les crypto-monnaies remonte à 2006 L'année 2018, et il peut y avoir des changements lorsque le Brexit deviendra réalité.

Asie du Sud-Est, Japon et Chine: particularités de la fiscalité des crypto-monnaies

L'Asie du Sud-Est est l'une des régions de crypto-monnaie les plus chaudes. En conséquence, les administrateurs fiscaux se sont également réveillés au cours des dernières années à la réalité du commerce étant en mesure de récolter des avantages assez substantiels.

Le Japon considère le Bitcoin comme un moyen de paiement légitime. Sa méthode consiste à prélever un impôt sur les plus-values ​​sur les ventes en résultat. Kriptovaliutos mokėjimas Japonijoje yra labai išplėtotas, tačiau mokėjimai neapmokestinami vartojimo mokesčiu.

Japonijos apmokestinimas yra gana didelis – nuo 15 iki 55%, privaloma pranešti apie pelną, gautą remiantis šifravimo turtu. Apmokestinimas priklauso nuo mokesčių grupių ir yra didesnis, palyginti su tarptautinių akcijų pelnu. Japonija leido biržoms jungtis tiesiogiai su bankais, o prekyba nėra anoniminė, todėl ją gali atsekti Nacionalinė mokesčių inspekcija.

Šiuo metu Kinija vis dar yra laukiniai Rytai, kai reikia šifruoti. Visos monetos ir žetonai yra laikomi „virtualia preke“. Kriptovaliutų nuosavybė, prekyba jomis ir disponavimas jomis vis dar yra teisėta pilkoji zona.

Nepaisant labai aktyvios prekybos veiklos, nuo 2020 m. Kinija vis dar neapmokestino mokesčio už skaitmeninio turto prieaugį. Biržos gali pateikti ataskaitas kaip pelno mokesčiai, tačiau asmenims tai nėra stebėjimas ar privaloma atskaitomybė.

To priežastis gali būti tai, kad Kinija labai stengėsi atskirti bankų ir „fiat“ pasaulį nuo prekybos kriptovaliutomis. 2017 Dauguma biržų nustojo siūlyti poras su Kinijos juaniais ir, naudodamiesi stabiliomis monetomis, pradėjo prekiauti tik monetomis. Teisinės pastabos nepastebėjo jokių specialių taisyklių, susijusių su kriptovaliutų pranešimais, išskyrus bendrojo turto stebėjimą ir auditą.

Nuo 2017 m. Rudens beveik neįmanoma prekiauti „fiat“. Taigi Kinijos prekybininkai visą savo veiklą perkėlė į „blockchain“ ir į USDT žetonus. Taigi Kinija negali sekti banko sąskaitų ar susieti mainų sąskaitų su realiais asmenimis. Jos tikslas atimti kriptovaliutų sritį taip pat kliudo galimybei rinkti mokesčius.

Pagrindinė Kinijos pozicijos priežastis yra padaryti įspūdį apie jos kapitalo kontrolės taisykles. Tačiau galimybė kriptovaliutą perkelti tarptautiniu mastu bent šiek tiek sugebėjo apeiti tą kontrolę.

Kripto reglamentavimas nuolat svyruoja Pietryčių Azijos šalyse. Gali būti, kad kai kurios šalys apmokestina mokesčius, kurių anksčiau nebuvo.

Šiuo metu Singapūras neapmokestina šifravimo operacijų. Tačiau šalis labai griežtai vertina pinigų plovimą ir kontroliuoja kapitalą, kad būtų išvengta lėšų ištekėjimo iš šalies. Selling cryptocurrency in Singapore may in the end require foreign citizens to report the sale to their respective countries’ tax authorities, or face a penalty and even imprisonment.

Thailand’s model is relatively simple, levying a 15% capital gains tax, while allowing a waiver of the 7% VAT in the country.

Hong Kong is also offering tax-free Bitcoin sales, and does not require specific reporting on trades. However, income in cryptocurrency for merchants may have to be reported in Hong Kong dollar value.

Foreign nationals, however, are mostly blocked by significant difficulties in liquidating assets in those regions. Attempting to avoid taxes may be a complex affair for foreign nationals, and lead to potential penalties.

Cryptocurrency laws in Asia are also constantly reinvented, mostly focusing on fraud, consumer finance risks, as well as money laundering. For now, the regions have more lenient policies on taxation.

Russia: Still Struggling to Tax Crypto Assets

Russia is yet another region where cryptocurrency activity is extremely high. Yet the country is still not ready with regulations, and trading is a big gray area. For now, cryptocurrency activity flies under the radar of tax authorities.

But the Russian Duma may be working on new legislation, potentially tracking cryptocurrency activity and finally taxing individuals. For now, Russia still allows low-verification trading on some exchanges, which remain high-risk. Banks have offered to track transactions coming from cryptocurrency sales, but for now, Russian traders and sellers may fly under the tax radar.

So, Can Crypto Avoid Some Taxes?

In 2020, it looks like most of the Western countries and some markets in Asia are on track with taxing cryptocurrency gains. The IRS has taken the most proactive approach by linking identities to Coinbase accounts. But there are still offshore regions where cryptocurrency sales may be tax-exempt.

There is a caveat though- for most jurisdictions, the location of assets is considered the country of citizenship. This means even if a token is held on an offshore exchange, its location can still be considered the UK or the US for tax purposes.

Still, there are regions where a tax-free sale could be achieved, alongside other techniques for offshore businesses.

Slovenia, part of the EU, has all the benefits of a fully legalized market, plus zero capital gains tax on cryptocurrency sales. However, income in cryptocurrency is taxed with personal income tax. But overall, speculative trading may be possible for local residents without capital gains tax.

Belarus, while not in the EU, is one of the regions where crypto taxation is a gray area. The country, despite political risks, is still a haven of crypto activity, for those willing to get exposure to its regime and economy.

Offshore zones already mentioned include Singapore and Hong Kong, as well as possibly China’s Hainan special economic zone. But similar possibilities exist for Barbados, Malaysia, and Mauritius. Other offshore zones with special cryptocurrency rules include Puerto Rico, the hurricane-stricken country which attracted Bitcoiners.

But perhaps the biggest advantage is that cryptocurrency trades are VAT-exempt, limiting the liability when switching to fiat.

Tools to Calculate Crypto Taxes

The tax base could be calculated using logs from wallets or exchanges. But there are tools that make the tracking of transactions easier, as well as the balances required to calculate the tax base.

Tools like Koinly consolidate exchange information, wallet transactions, and include the potential for professional advice to achieve the minimal potential tax payment. Koinly works with multiple major tax authorities, for detailed reports with complete compliance.

The eToro brokerage and trading platform also includes tax calculation for UK citizens. It is also possible to use generic free tools for easier calculation. Crypto tax calculators usually support information directly from exchanges to complete the reports.

Taxing Mining Income

Mining income is, in most cases, treated as regular business income, with rules applying to the specific jurisdiction. The biggest advantage of miners is they may claim the expenses of hardware and electricity to decrease the tax basis. In the past, mining has been an amateur activity. But since 2016, cryptocurrency mining 50x increases in activity were not unusual, for Bitcoin and other assets.

Depending on the coin mined, the value of this activity may be extremely low, as in the case of amateur mining. But Bitcoin mining may be used as a tool to decrease the tax basis for most miners. With multiple operations situated in China, it is possible some miners fly under the radar.

Best Approach to Crypto Taxation

The best approach to cryptocurrency taxation is to err on the side of reporting. Regulations shift all the time, and depending on the potential for surveillance on bank accounts, tax authorities may be more aggressive in seeking out earnings originating from cryptocurrency exchanges. Simply having a big unexplained balance may alert tax authorities.

The rules of residence may vary, as some regions may have more lenient taxation.

The other requirement is to keep detailed records of all activities, either using specialized tools or tracking and copying each transaction or operation to calculate the most favorable tax base based on regional rules.

For now, there is no need to report or reveal addresses or wallets, or declare a connection between a name and an address. But in the future, blockchain tracking may become a big part of taxation rules. Currently, only a few startups are working on tracking the blockchain, identifying “whales” and significant moves. But in the future, assets themselves may not be fungible and anonymous, leading to a stricter potential for taxation.

With season 2020 in full swing for reporting, the world of cryptocurrency also faced stricter regulations in the EU, as well as the USA, coming into force in the new year. Increased surveillance also looks like a positive fact, in that cryptocurrency has been accepted among investment methods, and taxing is a way to legitimize that activity.

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